Calculator taxe PFA 2025 și 2026
Calculează rapid taxele pentru PFA în sistem real și vezi clar cât ai de plătit pentru CAS, CASS și impozit pe venit. Introduci venitul brut sau net, adaugi cheltuielile deductibile, alegi anul fiscal și primești imediat o estimare clară, cu comparație între 2025 și 2026.
Estimare orientativă pentru PFA în sistem real, cu logică separată pentru 2025 și 2026.
Venituri
Totalul facturat, inclusiv TVA dacă este cazul
Cheltuieli legate de activitate, documentate
CAS (pensie)
Pensionar sau asigurat în alt sistem
Dacă venitul este sub pragul de 12 salarii minime
CASS (sănătate)
Dacă venitul net este sub pragul minim (6 salarii minime), poți fi exceptat de la plata CASS minim dacă:
Total taxe /lună
2.431 RON
Rămâi cu /lună
5.569 RON
Detalii calcul /lună
Bază: 4.050 RON × 25%
Cum se calculează?Bază: 8.000 RON × 10%
Cum se calculează?Bază: 6.188 RON × 10%
Cum se calculează?Comparație taxe 2025 vs 2026
Praguri fiscale 2026
Total taxe pe scenarii de venit
Comparație 2025 vs 2026 pentru 5 niveluri de venit net anual
Acest calculator oferă o estimare orientativă pentru PFA în sistem real. Regimul tău concret poate depinde de excepții, venituri din alte surse, situații speciale privind CASS sau alte particularități fiscale. Verifică întotdeauna rezultatul final împreună cu un contabil sau direct în legislația aplicabilă.
Calculează taxele PFA în câteva secunde
Alege dacă vrei să introduci venitul lunar sau anual, apoi selectează varianta care ți se potrivește:
- venit brut + cheltuieli deductibile
- venit net direct
Calculatorul îți arată instant:
- venitul net estimat
- CAS
- CASS
- impozitul pe venit
- totalul taxelor
- suma cu care rămâi
- diferența dintre 2025 și 2026
Datele din calculator sunt orientative și te ajută să înțelegi mai repede impactul taxelor. Pentru o situație particulară, verifică rezultatul final împreună cu un contabil.
Cum se calculează taxele la PFA
CAS la PFA
Contribuția de asigurări sociale (CAS) are cota de 25%. În practică, pentru activități independente, obligația apare de la venituri anuale cel puțin egale cu 12 salarii minime brute, iar baza de calcul nu poate fi mai mică decât:
- 12 salarii minime, dacă venitul este între 12 și 24 salarii minime
- 24 salarii minime, dacă venitul este de cel puțin 24 salarii minime
Dacă venitul este sub pragul de 12 salarii minime, persoana fizică poate opta pentru plata CAS. Există și excepții, de exemplu pentru anumite persoane asigurate în sisteme proprii.
CASS la PFA
Contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) are cota de 10%. Pentru veniturile din activități independente, baza anuală de calcul are un prag minim de 6 salarii minime brute. Pentru veniturile realizate în 2025, plafonul maxim este de 60 salarii minime, iar pentru veniturile realizate în 2026 plafonul maxim urcă la 72 salarii minime.
Există și situații în care diferența până la pragul minim nu se datorează, de exemplu dacă în anul fiscal precedent au existat salarii sau alte venituri pentru care s-a plătit deja CASS la un nivel suficient. În plus, dacă ai pierdere fiscală sau venit net anual zero, nu datorezi CASS, dar poți opta pentru plată.
Impozitul pe venit la PFA
În sistem real, impozitul pe venit este de 10% aplicat asupra venitului net anual impozabil. Acest venit net anual impozabil se determină după deducerea contribuțiilor sociale datorate, adică CAS și CASS, cu excepțiile prevăzute de Codul fiscal pentru diferența de CASS.
Diferențe între 2025 și 2026
Cea mai importantă diferență practică dintre 2025 și 2026 pentru un calculator PFA este plafonul maxim de calcul pentru CASS. Dacă pentru veniturile din 2025 plafonul maxim este de 60 salarii minime, pentru veniturile din 2026 acesta devine 72 salarii minime. Asta înseamnă că, pentru venituri nete mari, suma totală de plată poate fi mai mare în 2026 față de 2025.
Cu salariul minim de referință de 4.050 lei, plafonul maxim CASS este de 243.000 lei în 2025 și de 291.600 lei în 2026.
Pentru cine are venituri mici sau medii, diferența dintre ani poate fi zero sau foarte mică. Pentru cine depășește plafonul mare de CASS, comparația 2025 vs 2026 devine mult mai importantă și merită afișată clar în calculator, inclusiv prin grafic.
Exemple de calcul
Exemplul 1: venit net anual 56.500 lei
Pentru un venit net anual de 56.500 lei, cu salariul minim de referință de 4.050 lei, CAS se calculează la baza de 48.600 lei, deci CAS este 12.150 lei. CASS se calculează la baza efectivă de 56.500 lei, deci CASS este 5.650 lei. Venitul anual impozabil rămâne 38.700 lei, iar impozitul pe venit este 3.870 lei.
Acesta este exact tipul de exemplu folosit și în materialele ANAF.
Exemplul 2: venit net anual 300.000 lei
La un venit net anual de 300.000 lei, diferența între 2025 și 2026 devine vizibilă:
- în 2025, totalul taxelor ajunge la 73.740 lei
- în 2026, totalul taxelor ajunge la 78.114 lei
Diferența vine în principal din plafonul maxim mai mare pentru CASS în 2026.
Exemplul 3: venit mic, sub praguri
Dacă venitul net este mic, calculatorul trebuie să arate foarte clar dacă vorbim despre: venit sub pragul relevant pentru CAS, obligație sau excepție la CASS, rezultat negativ / pierdere fiscală, sau posibilitatea plății opționale pentru anumite contribuții.
Aici claritatea UX contează la fel de mult ca formula de calcul.
De ce să folosești acest calculator taxe PFA
Pentru că nu ai nevoie doar de o formulă. Ai nevoie de un rezultat pe care să-l înțelegi imediat.
Acest calculator te ajută să:
- vezi rapid cât plătești în total
- înțelegi cum se împarte suma între CAS, CASS și impozit
- compari 2025 cu 2026 fără să faci calcule manuale
- estimezi realist cât îți rămâne după taxe
- iei decizii mai bune despre venituri, cheltuieli deductibile și planificare financiară
Calculatorul taxe PFA + PrompturiAI
După ce vezi cât ai de plătit, următorul pas nu este doar să închizi pagina. De obicei urmează una dintre situațiile de mai jos:
- vrei să scrii un email către contabil
- vrei să întrebi dacă o cheltuială este deductibilă
- vrei să redactezi un mesaj clar pentru ANAF sau pentru colaboratori
- vrei să îți organizezi mai bine documentele și evidența
Aici PrompturiAI are sens natural.
Scrie mai repede către contabil
Folosește prompturi gata făcute pentru emailuri clare, profesioniste și concise către contabil, fără să pierzi timp cu formulări.
Vezi prompturiClarifică cheltuielile deductibile
Transformă o întrebare vagă într-un mesaj clar: ce cheltuieli ai, cum sunt încadrate și ce informații mai trebuie să verifici.
Vezi prompturiPregătește documente fără stres
Folosește PrompturiAI pentru emailuri, explicații, liste de acte, rezumate și mesaje administrative utile pentru PFA.
Vezi prompturiÎntrebări frecvente despre calculator taxe PFA
Ai calculat taxele. Acum economisește timp și la partea administrativă.
Folosește PrompturiAI pentru emailuri către contabil, clarificări despre cheltuieli, checklist-uri și texte utile pentru activitatea ta de PFA.
Descoperă prompturile pentru afaceri